Отчета за приходи и разходи (ОПР) е много удобен инструмент за анализ на дейността на фирмата или някои от нейните подразделения (офиси, дейности, поддейности и др.). Той е съставна част и от годишния счетоводен отчет.
ОПР съдържа синтезирана финансова информация за извършените разходи, получените приходи и финансовия резултат (печалба или загуба).
Изготвя се в едностранна или двустранна форма, съгласно СС 1 Представяне на финансови отчети.
Отчета за приходите и разходите се съставя на базата на информация от счетоводните сметки, чрез които се отчитат приходите и разходите за отчетния период.
В отчета за приходи и разходи се съдържа информация още за:
Начислените данъци за сметка на финасовия резултат;
Измененията в остатъците на продукцията и незавършеното производство;
Отчетените разходи по икономически елементи за придобиване и ликвидация на ДМА по стопански начин;
Получените материали собствено производство;
Получените материали собствено производство и др.
Ако вашето предприятие осъществява няколко дейности (например производствена, търговска, транспортна и др.) Colibri® ERP ви дава възможност да изготвите ОПР за всяка една дейност поотделно, както и общо за дейноста. По този начин ще може да извършвате анализ на приходите, разходите, и финансовия резултат за всяка дейност, както и общия резултат за цялата фирма.
За целта Отчета за приходи и разходи трябва да се профилира по дейности.
![[Важно]](images/important.png) |
Важно |
|---|---|
|
За да разделите ОПР по отделни дейности е необходимо да сте направили такова разделение на приходните сметки, разходните сметки и сметките, отчитащи резултата в сметкоплана. |
Изберете от хоризонталното меню горе и след това точка , и накрая избирате работната област .
Системата ще ви покаже списък на съществуващите профили за ОПР, като се позиционира върху профила, който се използва в момента за работа.
Променяте наименованието на профила и записвате промените с бутона .
Ако искате да създадете нов профил натиснете бутона .
|
Важно |
|---|---|
|
Трудната и важна част при създаването на нов профил за ОПР е настройката на изчисленията на перата му. Поради тази причина
е добавено едно удобство за копиране на един ОПР профил в нов. За целта кликвате върху бутона Системата ще създаде нов профил със същото име и служебно добавен текст (Копие). По-нататък остава само да се редактира името на профила и настройката на изчисленията му. |
![[Внимание]](images/caution.png) |
Внимание |
|---|---|
|
Бъдете внимателни с операцията копиране. Може да създадете копия, които не са ви необходими. За да ги изтриете после ще е необходимо да изтриете първо всички настройки за изчисление на перата им. |
Създава се списък от профили за ОПР. По-нататък трябва да направите необходимите настройки за изчисляване на перата от приходната и разходната част на профилите за да може да се използват.
ОПР с наименование Общо за дейността е обобщаващ цялостната дейност на фирмата и нормално е включен в първоначалната инсталация на системата.
Това е много важна функционалност, която е предназначена за настройка на изчисляването на перата в разходната и приходната част на отчета за приходи и разходи (ОПР) в съответствие с индивидуалния сметкоплан на фирмата и естествено с целите на анализа на дейността, който искате да направите.
|
Важно |
|---|---|
|
От правилната настройка зависи дали отчета за приходи и разходи ще бъде балансиран, разбира се като се предполага, че всички счетоводни документи са били правилно контирани и сметките - правилно приключени. |
Изберете от хоризонталното меню горе и след това точка , и накрая избирате работната област .
От селектора изберете ОПР профила, който ще настройвате
Избирате си в коя част на отчета ще редактирате - Приходна или Разходна.
Създавате ново перо, редактирате го и го записвате или редактирате съществуващо перо.
![[Подсказка]](images/tip.png) |
Подсказка |
|---|---|
|
В инсталацията на системата е включена стандартна настройка за изчисляване на Отчет за Приходи и Разходи. Можете да я използвате и да създадете нови профили, като копия и след това да ги модифицирате според вашите конкретни нужди. Например можете да създадете ОПР за дадено производство или търговски канал на фирмата, за да ги използвате при анализа на тяхната дейност. |
Премествате се в долната част на работната област. Там се намира формата за създаване/редактиране на перо за ОПР. Формата съдържа следните полета:
Въвеждате необходимата информация в полетата на формата:
- номера, под който перото трябва да се запише в Отчета.
|
Подсказка |
|---|---|
|
Кода на перото е от текстов тип. За да се покаже йерархичността на перата е добре да използвате нотация за кодиране, която да ви подсказва вложеността им (на перата). Така по-лесно ще се ориентирате при огледа на ОПР или при настройката му. Като пример може да видите перото Нетни приходи от продажба с код 1.1 - неговата стойност се изчислява като сума на няколко други пера, които имат кодировка 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и т.н. |
- въвеждате номера на перото по стандарт. Типът на полето е текстов.
- въвеждате името на перото.
- избора на правилната операция от селектора е много важен, защото точно тук показвате какъв вид сума по сметките да се взема предвид при изчислението.
Видовете операции са следните:
СУМ - израз, сума от няколко пера;
ОБ - оборот, системата ще вземе оборотите на посочените сметки при изчисление на перото;
СА - салдо, системата ще вземе салдото на посочените сметки при изчисление на перото;
НС - начално салдо - системата взема началното салдо на посочените сметки при изчисление на перото;
КС - крайно салдо - системата взема крайното салдо на посочените сметки при изчисление на перото;
РС - резултантно салдо - системата взема резултантното салдо на посочените сметки при изчисление на перото (РС = КС-НС);
БО - оборот (-), системата взема оборота по посочените сметки но със знак минус;
РЕЗ - израз с операции събиране и/или изваждане от няколко пера.
- в това поле въвеждате израза за изчисление на перото, ако то е производно на други пера, или сметките, чиито дебитни салда или обороти трябва да вземе системата.
|
Важно | ||
|---|---|---|---|
|
Синтактичните правила за описание на изрази за изчисляване на перата на ОПР са съвсем прости и се заключават в следното:
|
- въвеждате сметките, чиито кредитни салда или обороти трябва да вземе системата.
Накрая записвате перото с бутона .
Настройката на Отчета за приходи и разходи се прави еднократно, но в процеса на работа понякога е необходимо да редактирате настройката (например, ако сте създали нова сметка през месеца, ще трябва да я добавите в изчисленията на съответното перо от ОПР).
Кликвате върху кода на перото, (например, перо Приходи от услуги). Може и с бутона за Редактиране - 
;
Системата оцветява перото в жълто и вече можете да преминете към формата за редактиране (най-отдолу на работната област);
Правите корекцията, която е необходима (например, добавяте нова сметка 706.. за сумиране по перото):
Записвате промяната с бутона .
Ако решите да се откажете от корекцията, кликнете върху бутона . Системата ще възстанови последното записано съдържание за полетата от формата.
След като настроите Отчета за приходи и разходи може да го разпечатате, като от работена област преминете на работна област . Системата ще покаже настройката на екран и с бутоните (в горния десен ъгъл) може да разпечатате, да затворите или да експортирате настройката в Excel.
Пример 21. Настройка на приходната част на ОПР
Тук ще покажем няколко типични настройки на пера от приходната част на ОПР.
Перо Нетни приходи от продажба ще се изчисли като сума от пера 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4;
Перо Продукция - системата ще вземе всички кредитни обороти по 701 сметка, с изключение на оборотите от контировки със 123 сметка (!123);
Перо Стоки - аналогично на Продукция, системата трябва да вземе кредитния оборот по всички аналитични сметки на 702 сметка, ако има такива, с изключение на оборотите от контировките със 123 сметка.
Пример 22. Настройка на разходната част на ОПР
Тук ще покажем няколко типични настройки на пера от разходната част на ОПР.
Перо Разходи по икономически елементи ще се изчисли като сума от перата 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.6;
Перо Разходи за материали ще се изчисли, като системата вземе дебитния оборот по 601 сметка и по всички аналитични сметки на 601, ако има такива.
По същия начин се изчисляват и останалите пера за разходи по икономически елементи.
Перо Обезценка на активи ще се изчисли, като системата вземе оборота на 609 сметка, но само при контировки със сметка 302.
Настройка на пера с вид операция РЕЗ - израз (с операции събиране и/или изваждане) от няколко пера.
При тази настройка системата ще извади от перо с код 5 - Счетоводна печалба, пера 5.1 - Разходи за данъци и перо 5 - Счетоводна загуба, но от приходната част (код 0.5, т.е. 5, но от другата част на ОПР) .
Вече сте създали вашите профили за ОПР и сте настроили изчисляването на перата а приходните и разходните им части. Остава да изчислите и отпечатате ОПР за даден профил и да ги използвате за вашия анализ. Тук ще разгледаме как може да се направи това с Colibri® ERP.
За да илюстрираме функционалността по отпечатване на ОПР ще използваме примерна настройка на профил Производствена дейност.
Пример 23. Изчисление и печат на ОПР профил - производствена дейност
За да се изчисли правилно даден ОПР профил е необходимо да се изпълнят следните стъпки:
Настройвате сметкоплана за да се отчитат отделните дейности във фирмата.
За да изчислите Отчет за приходите и разходите за производствената дейност е необходимо да настроите отчета така, че системата да вземе предвид само сметките отчитащи приходите, разходите и резултата от тази дейност.
За целта трябва предварително да сте разделили сметките в сметкоплана. Например за профила Производствена дейност може да създадете:
611.1 - Разходни за производствена дейност;
123.1 - Печалба и загуба за текущата година - производстена дейност;
Създавате ОПР профил и настройвате приходната и разходната част за създадения профил - в случая - профил Производствена дейност.
Изчислявате перата на ОПР профила за неговите приходна и разходна част.
За целта:
избирате съответната част на ОПР (приходна или разходна);
посочвате за коя година и/или месец ще се извършва изчислението;
Накрая кликвате върху бутона .
Резултата ще бъде: изчислени всички пера от избрания Профил ОПР въз основа на настройките за изчисление и контировките от избраната година и от началото на годината до края на посочения месец.
В нашия случай: за 2005г. и до края на месец януари.
Отпечатвате изчислените приходна и разходна част за ОПР профила.
Направете следното:
избирате съответната част на ОПР (приходна или разходна);
кликвате върху работния лист (горе) и разпечатвате следвайки правилата за отпечатване от Colibri® ERP
На следващите фигури са показани разпечатките на ОПР Производствена дейност от началото на годината до края на януари.
Използвайки посочената последователност от действия можете да изчислите ОПР за даден профил за периода от началото на избраната година до края на всеки от месеците в нея. Така може да проследите резултата (печалба/загуба) от дейността на всяко подразделение на фирмата и да се направи задълбочен анализ, имайки пред погледа си всички основни пера по приходите и разходите.
Ето как изглежда например нашия ОПР - Производствена дейност до края на следващия месец:
от съответния ред.
![[Забележка]](images/note.png)
